果麦文化、中兰环保、创益通通过创业板第51次审议会议

2020/11/26 10:42:32 挖贝网

挖贝网11月26日，据深交所消息，果麦文化、中兰环保、创益通3家首发企业通过创业板第51次上市委审议会议。

果麦文化

果麦文化本次拟募资3.5亿元，将全部用于版权库的建设，三年内计划采购图书版权500种，涵盖图书、音频、视频与影视改编等多种权利。本次IPO的保荐机构为中原证券，审计机构为大华会计师事务所（特殊普通合伙）。从盈利来看，2017至2019年，公司营收分别为2.43亿元、3.05亿元与3.84亿元，净利润为2931.82万元、5286.78万元与5921.58万元。其中，该公司主要营收来自于图书策划与发行。近三年来，该业务的收入占总营收保持在94%以上，2019年增长到96.44%。除了图书策划与发行之外，果麦文化主营业务还包括数字内容业务、IP衍生与运营。

针对果麦文化，上市委提出的主要问题有：

1. 请发行人代表说明报告期内退库图书码洋占发出图书总码洋比例持续上升的原因及相关财务风险与经营风险。请保荐人代表发表明确意见。

2. 报告期各期，发行人向前五大版权供应商采购金额占同类采购总额的比例较高。请发行人代表说明：（1）前五大版权供应商所供应版权对应的销售收入情况；（2）主要非持股作家的合作模式，是否为独家合作，是否具有稳定性；（3）若作品侵害他人权利，是否会对发行人产生重大不利影响以及发行人的保障措施。请保荐人代表发表明确意见。

3. 请发行人代表结合版权库建设情况，说明募投项目规划的合理性。请保荐人代表发表明确意见。

此外，果麦文化还需要对以下问题进行落实：

请发行人在招股说明书中补充披露：（1）前五大版权供应商所供应版权对应的销售收入情况；（2）主要非持股作家的合作模式，是否为独家合作，是否具有稳定性。请保荐人发表明确意见。

中兰环保

中兰环保是一家专业从事固废污染防治技术研发并应用于污染防治系统构建和运营业务的高新技术企业。公司践行绿色低碳的理念，以生态型填埋技术体系为核心，通过污染隔离系统、生态环境修复、可再生资源利用及填埋场综合运营的全产业链业务新模式，实现对土壤、地下水和空气的有效保护。本次拟招募股数不超过2480万股，保荐机构为中原证券股份有限公司，审计机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。本次拟募资56275.49万元，将用于工程试验中心、补充营运资金。2017年-2019年，营业收入分别为3.14亿元、3.93亿元、6.84亿元，净利润分别为0.34亿元、0.54亿元、0.83亿元。

针对中兰环保，上市委提出的主要问题有：

请发行人代表说明自然人股东舒静2017年认购股份是否附带条件，其 2019年原价转让2017年增资认购股份的原因及合理性，是否涉及委托持股或者其他利益安排。请保荐人代表发表明确意见。

创益通

创益通是一家以研发设计和精密制造为核心，向客户提供精密连接器、连接线、精密结构件等互连产品的国家高新技术企业，产品按照应用领域主要包括数据存储互连产品及组件、消费电子互连产品及组件、新能源精密结构件等。本次拟公开发行不超过1340万股，拟募资5.1亿元。2017年至2019年营收分别为2.8亿元，3.7亿元和4.4亿元。利润3,470万元，4,147万元和6,493万元。

针对创益通，上市委提出的主要问题有：

1. 报告期内发行人的综合毛利率持续增长，同时新开发客户相应的 2.0/3.0 数据线业务毛利率下降。请发行人代表说明原因并分析毛利率变动趋势。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表说明张纪纯受让 80万股的价格远低于同期彼得潘投资协商转让价格及定向发行价格的原因及合理性，是否存在股权代持、利益输送。请保荐人代表发表核查意见。

此外，创益通还需要对以下问题进行落实：

1. 请发行人严格按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号——创业板公司招股说明书》第三十六条的要求，规范披露风险因素。

2. 请发行人在招股说明书“特别风险提示“之“产品毛利率下降风险”部分补充披露新产品导入导致毛利率下降的风险。

果麦文化中兰环保创益通