海航基础拟5亿元向关联方收购德国海航机场集团被问询 3年前收购价1510万欧元
挖贝网 1月21日消息,海航基础(600515)宣布向关联方收购两项资产被问询。其中,5亿元收购德国海航机场集团,1.5 亿元收购洋浦游艇 56.7%的股权。
此次两项收购都是溢价收购。德国海航机场集团经审计合并报表归母净资产为 3400.73 万欧元,交易增值率约为 87%。另外,德国海航机场集团主要资产为德国法兰克福哈恩机场(以下简称哈恩机场)82.5%股权。公开信息显示,海航基础间接控股股东海航集团于 2017 年收购哈恩机场 82.5%股权,收购价格为1510 欧元。而洋浦游艇,截止 2020 年 7 月底,总资产 4.56 亿元,净资产 2.06 亿元,交易增值率 30.26%。
对此,上交所向海航基础发布收购资产相关事项问询函。
针对收购德国海航机场集团,上交所要求结合标的资产经营情况、历次交易作价及交易背景等,说明前后两次交易作价差距较大的原因及合理性。
针对收购洋浦游艇,上交所在问询函中主要针对收购的合理性和必要性,以及该项资产存在两大风险:
具体如下:
1、结合自身主营业务,说明本次收购的合理性和必要性。
2、公告显示,洋浦游艇的资产主要包括其他应收款 2.28 亿元和在建工程 1.84 亿元。其他应收款中,应收海航股权管理有限公司0.99 亿元,应收洋浦国兴工程建设有限公司 1.14 亿元,上述收款方均为公司关联方。在建工程为洋浦游艇制造项目,该项目于 2013年开工,2018 年 11 月份停工,截止目前,项目已复工建设。请公司补充说明:(1)洋浦游艇各项应收款项的交易背景、形成原因以及后续回款安排;(2)结合上述应收账款账龄及减值计提情况,收款方信用资质,说明上述应收款项是否存在无法收回的风险;(3)洋浦游艇在建工程完工进度、预计投产时间、是否存在减值迹象、后续投资规模及资金来源,并进行充分的风险提示。请会计师发表意见。
3、公告显示,2017 年,你公司关联方海航资管向金融机构申请借款 6.5 亿元,洋浦游艇以其名下持有的部分工业用地及在建工程作为抵押担保,贷款期限为 2017 年 3 月 15 日至 2020 年 3 月 15日,目前担保余额为 6.79 亿元,含逾期担保利息 0.89 亿元。交易完成后,海航资管相关债务的担保主体将变为上市公司及子公司。
请公司补充说明:(1)结合被担保方的资信状况、逾期情况及目前展期协商的相关进展,充分评估上述担保的风险敞口,并进行相应的风险提示,说明公司拟采取的利益保障措施;(2)截止回函披露日,标的资产是否处于正常运营状态,是否因抵押被相关方采取查封、冻结等限制措施,是否产生实际损失;(3)本次交易估值是否已考虑上述担保情况。
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