亚康万玮、达嘉维康、争光股份3家首发企业创业板过会

2021/2/24 20:39:52 挖贝网王晓月

挖贝网 2月24日，据深交所消息，创业板2021年第13次审议会议结果显示，亚康万玮、达嘉维康、争光股份3家首发企业过会。

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亚康万玮

亚康万玮是一家面向互联网数据中心，以IT设备销售、运维为核心的IT服务商，公司主营业务是为大中型互联网公司和云厂商提供IT设备销售及运维服务。本次拟公开发行不超过2000万股，拟募资5亿元，将用于研发中心建设项目、全国支撑服务体系建设及升级项目、总部房产购置项目、补充流动资金。2017年至2019年亚康万玮的营收分别为7.9亿元、10.9亿元、13.5亿元，净利润分别为0.14亿元、0.56亿元、0.76亿元。

针对亚康万玮，深交所问到的主要问题有：

1.发行人的主营业务是为大中型互联网公司和云厂商提供 IT 设备销售和运维服务，研发投入占比较低。请发行人代表说明主营业务的创新性和成长性。请保荐人代表发表明确意见。 2.报告期各期末，发行人应收账款账面余额较大，占流动资产比重较高，三个月以内账龄的应收账款未计提坏账准备；2019 年经营活动现金流量净额大幅下滑，最近一期为负。请发行人代表说明：（1）应收账款坏账准备计提政策是否合理、谨慎，坏账准备余额能否覆盖应收账款可能发生的坏账损失；（2）经营活动现金流量净额大幅下滑对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

达嘉维康

达嘉维康是一家作为区域性医药流通企业，主要从事药品、生物制品、医疗器械等产品的分销及零售业务，公司依托批零一体化，发挥供应链优势，发展专业药房新零售模式，并通过向供应链上下游延伸开展增值服务，逐步向医药服务商转型。本次拟公开发行不超过5162万股，拟募资5.1亿元，将用于连锁药房拓展项目、智能物流中心项目、偿还银行贷款，其中将用1.5亿元偿还银行贷款。据招股书显示，达嘉维康在2017年至2019年的营收分别为20亿元、22亿元、24亿元，利润分别为0.8亿元、0.78亿元、0.88亿元。

针对达嘉维康，深交所问到的主要问题有：

1. 发行人为区域性医药流通企业，报告期内主营业务收入主要来自于医药分销和零售。请发行人代表结合报告期内经营业绩的变化，说明“两票制”、带量采购以及可能实施的 “一票制”等政策对发行人业务模式和持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

2. 报告期内发行人收到的返利金额及其占各期利润的比重较高，在实际收到返利时确认为当期利润。请发行人代表说明：（1）按照收付实现制原则对返利进行会计处理是否符合企业会计准则的规定及行业惯例；（2）保障返利核算真实、准确、完整的相关内控措施；（3）返利取得及其金额的不确定性对发行人经营业绩的影响。请保荐人代表发表明确意见。

3. 报告期内发行人收购了 21 家地方医药公司 51%左右股权，并在工商部门登记为控股子公司；发行人名下还曾拥有 11 家未实施控制的单体药房门店。请发行人代表：（1）说明未将上述子公司和药房门店纳入合并会计报表范围是否符合企业会计准则的规定，是否存在规避“两票制”政策的情形；（2）说明上述股权收购、门店加盟及解除是否符合相关法律法规规定，是否存在被工商、税务等部门行政处罚的风险；（3）结合上述事项，说明发行人内控制度是否健全有效。请保荐人代表发表明确意见。

此外，达嘉维康还需要对以下问题进行落实：

1. 请发行人在招股说明书中全面分析和披露可能实施的 “一票制”政策对发行人主营业务模式、持续经营能力造成的影响及风险。请保荐人发表明确意见。

2. 请发行人进一步说明供应商返利政策执行的实际情况及相关返利的取得是否存在不确定性。请保荐人、申报会计师核查并发表明确意见。

争光股份

争光股份于2016年6月21日挂牌新三板，处于新材料行业，主营业务为离子交换与吸附树脂的研发、生产及销售业务并提供技术解决方案。主要客户包括日本三菱化学、德国BRITA、瑞士AQUIS、中国石化等。本次拟公开发行股票不超过3,333.3334万股，拟募集资金3.77亿元，将用于年处理15,000吨食品级树脂生产线及智能化仓库技术改造项目等。争光股份在2017年至2019年营收稳定，净利润也在两年内实现了翻番，从3,411.97万元增长至6,778.51万元。

针对争光股份，深交所问到的主要问题有;

1. 报告期内发行人为部分代理商股东或其配偶缴纳社会保险金或住房公积金，部分代理商以发行人办事处名义对外开拓业务，且该等代理商业务上对发行人存在重大依赖。请发行人代表说明发行人是否实际控制前述代理商，是否存在代理商为发行人承担成本费用等利益安排的情形。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表说明报告期内发行人在 2019年一次性大额现金分红的原因。请保荐人代表发表明确意见。

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