风险因素披露与新三板挂牌期间存在差异 天威新材被要求重新撰写风险提示
挖贝网 3月8日消息,天威新材近日收到深交所下发的审核问询函。针对该公司本次申报材料中风险因素披露与新三板挂牌期间存在差异一事,深交所要求天威新材依照相关规定自查并完善相关风险披露,重新撰写相关内容。
天威新材成立于2004年,主营业务聚焦数码喷印领域,天威新材主要产品为分散墨水、UV墨水、水性墨水和活性墨水。公司曾于2016年9月22日曾在新三板挂牌交易,后于2019年7月22日摘牌。
本次IPO,天威新材拟发行新股不超过1,935.51万股。据了解,本次募投项目建成后将新增分散墨水产能7,200吨/年、UV墨水产能3,000吨/年、水性颜料墨水(即水性墨水)产能2,400吨/年、活性墨水产能2,400吨/年。
在本次申报材料中(2020年9月28日版本),天威新材在“重大事项提示”部分披露了六类风险,为新产品研发风险、核心技术泄密和核心技术人员流失风险、应用领域的数字化进程不达预期风险、原材料价格波动风险、受新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险、实际控制人控制风险。
(2020年9月28日版本)
但据天威新材在新三板挂牌时期披露的公开转让说明书显示,公司的风险因素共 8 项,分别为关联交易风险、关联方依赖风险、关联往来风险、税收优惠变动风险、市场竞争风险、数码喷印技术推广预期风险、公司治理风险、汇率变动风险。
在本次创业板IPO文件中,天威新材没有披露“关联交易风险、关联方依赖风险、关联往来风险”等 3 项此前曾披露的风险因素。
对此,深交所要求天威新材说明招股说明书与新三板信息披露出现上述风险披露差异的原因,是否需要在招股说明书中补充披露相关风险提示内容。同时,深交所还要求天威新材对照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号——创业板公司招股说明书(2020 年修订)》第二章第四节的规定,自查并完善相关风险披露,重新撰写相关内容。
天威新材回复表示,公司具备直接面向市场独立持续经营的能力,不存在关联方依赖的情形以及可能由此产生的风险,未补充披露关联方依赖风险的提示内容。报告期内,公司与关联方间不存在资金拆借、非经营性资金往来的情形以及可能由此产生的风险,未补充披露关联往来风险的提示内容。基于报告期内公司与关联方间尚存在关联销售与采购等情形,虽占比较小且呈下降趋势,但仍可能存在由此导致的风险情形,公司已对关联交易风险补充披露风险提示。
天威新材称,公司已经自查并完善了相关风险的针对性、量化描述,且按照重要性原则对相关风险提示进行了重新排序。
据天威新材最新披露的招股书(3月7日版)显示,目前,风险因素章节共包括9项,顺序是新产品研发风险、核心技术泄密和核心技术人员流失风险、应用领域的数字化进程不达预期风险、客户因向产业链上游扩展而流失风险、原材料价格波动风险、原材料供应不足风险、关联交易风险、受新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险、实际控制人控制风险。
(2021年3月7日版本)
相关阅读
- 理奇智能创业板IPO:两年营收增长2.5倍 锂电物料智能处理系统细分市场占有率43%
- 固德电材创业板IPO:三年累计研发投入8970万元 净利润复合增长率约64%
- 超颖电子IPO:具备较强研发实力 为湖北省支柱产业细分领域隐形冠军培育企业
- 初源新材创业板IPO:去年净利润1.7亿元 感光干膜全球市占率13.2%排名第三
- 慧谷新材创业板IPO:净利润两年增长3.8倍 换热器节能涂层材料领域国内市占率超60%
- 惠科股份IPO:利润不稳定,受不可控因素影响 折旧方式对齐京东方,但存货计提方式还有差异
- 通则康威创业板IPO:去年净利润8035万元 拟募资13.81亿元
- 欣强电子创业板IPO:去年净利润1.68亿元 全球内存条PCB领域市占率约12.57%
- 艾为电气创业板IPO:2024年营收4.4亿元 小米智造、蔚来投资为第四、第七大股东
- 尚水智能创业板IPO:2024年净利润1.5亿元 比亚迪为第一大客户、第四大股东
推荐阅读
快讯 更多
- 07-09 13:16 | 三重焕新,启航未来——Pivotal中文品牌发布暨乔迁新址、新官网上线
- 04-10 11:21 | 为“首发经济”注入创新动力,CMEF见证宽腾医学影像技术革新
- 02-20 18:53 | 手机也要上HBM芯片?三星计划推出移动版HBM,预计首款产品2028年上市
- 12-30 16:40 | 国产首款DDR5内存问世!价格战开启,复制长江存储击败三星路径!
- 12-30 16:36 | 华为手机回归第一年:全年销量或超4000万台 有望凭借Mate 70在高端市场击败苹果
- 11-26 18:19 | 众兴菌业拟与涟水县人民政府签订《招商引资合同书》 拟投资设立涟水食用菌产业园项目
- 11-26 18:16 | 美芝股份中选vivo全球AI研发中心-精装工程采购项目(标段二)
- 11-26 18:14 | 健之佳拟用不超1亿回购公司股份 维护公司价值及股东权益
- 11-26 09:53 | 格灵深瞳收购深圳市国科亿道科技有限公司部分股权并增资5000万
- 11-26 09:37 | 炜冈科技拟以1.49亿购买衡所华威9.33%股权 华海诚科拟发行可转债收购炜冈科技所持衡所华威股权