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创业板第38次审议会议结出炉：九江善水、普瑞眼科及奥尼电子首发过会

2021/7/9 21:02:15 挖贝网邢荇

挖贝网 7月9日，据深交所官网消息，创业板上市委2021年第38次审议会议于7月9日召开，九江善水科技股份有限公司、成都普瑞眼科医院股份有限公司以及深圳奥尼电子股份有限公司首发过会。

九江善水

九江善水主要经营染料中间体、农药和医药中间体的研发、生产和销售业务。2018年至2020年，善水科技实现营业收入分别为4.81亿元、4.47亿元、3.84亿元，对应净利润分别为1.46亿元、1.39亿元、1.1亿元。

本次IPO，九江善水计划募集资金13.13亿元，用于年产61,000吨氯代吡啶及15,000吨2-氯-5-氯甲基吡啶建设项目、研发大楼建设项目。

上市委会议提出问询的主要问题有：

1.发行人属于重污染行业，其通过采用“熔融法”等生产工艺在环保方面降低了成本。请发行人代表结合“熔融法”技术特点说明环保成本的构成和计算方法，环保成本显著低于同行业可比公司的合理性。请保荐人代表说明核查过程，并发表明确意见。

2.请发行人代表结合氯代吡啶系列产品的技术和竞争优势、客户拓展情况、行业竞争格局等情况，说明将氯代吡啶系列产品作为募投项目的合理性、对发行人未来持续经营的影响。请保荐人代表发表明确意见。

需进一步落实事项有：

请发行人在招股说明书中结合“熔融法”技术特点，补充披露环保成本的构成和计算方法以及环保成本显著低于同行业可比公司的合理性

普瑞眼科

普瑞眼科的主营业务为向眼科疾病患者提供专业的眼科医疗服务。2018年至2020年，普瑞眼科实现营业收入分别为10.16亿元、11.93亿元、13.62亿元，同期净利润分别为3132.53万元、4905.48万元、1.09亿元。

本次IPO，普瑞眼科计划募集资金2.86亿元，用于长春普瑞眼科医院新建项目、哈尔滨普瑞眼科医院改建项目、信息化管理建设项目以及补充流动资金。

上市委会议提出问询的主要问题有：

1.根据申报材料，发行人报告期内营业收入持续增长。请发行人代表结合医生数量与手术台数、门诊数量的匹配情况，说明营业收入持续增长的合理性。请保荐人代表说明核查过程，并发表明确意见。

2.请发行人代表：（1）说明发行人实际控制人是否存在对所持德视佳相关股权的减持计划或其他安排，以防范对发行人产生的不利影响；（2）结合发行人与德视佳就业务开展存在地域、供应商、客户重合的情形，说明是否对发行人生产经营构成重大不利影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.发行人存在医师多点执业情形，发行人与多点执业医师签署劳务合同。提供劳务的多点执业医师在提供相关医疗服务并获取劳务报酬后自行纳税并向发行人提供发票，或由发行人代扣代缴相关税费。请发行人代表结合发行人与多点执业医师所签署的劳务合同的主要内容，说明发行人对相关个人所得税缴纳的安排是否存在法律风险。请保荐人代表发表明确意见。

需进一步落实事项有：

请发行人结合与多点执业医师所签署的劳务合同，说明部分多点执业医师按经营所得自行缴纳个人所得税并向发行人提供发票的方式，是否导致发行人存在法律风险，并在招股说明书中补充披露。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

奥尼电子

奥尼电子的核心产品为电脑/电视外置摄像头、网络摄像机、行车记录仪、蓝牙耳机等智能视听终端。2018年至2020年，奥尼电子实现营业收入分别为2.95亿元、5.28亿元、10.84亿元，同期净利润分别为259.33万元、4877.22万元、1.93亿元。

本次IPO，奥尼电子计划募集资金8.29亿元，用于智能视频产品生产线建设项目、智能音频产品生产线建设项目、PCBA生产车间智能化改造项目、智能音视频产品研发中心建设项目、品牌建设及营销渠道升级项目以及补充流动资金。

上市委会议提出问询的主要问题有：

1.请发行人代表结合2021年市场环境、原材料价格波动、在手订单、主要客户稳定性、产品核心竞争力等因素，说明发行人业绩增长是否具有可持续性。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明:（1）华源轩破产清算案的最新进展;（2）是否存在要求吴世杰就华源轩破产清算事项承担个人责任的相关诉讼。请保荐人代表发表明确意见。

需进一步落实事项有：

请发行人在招股说明书中补充披露吴世杰就华源轩破产清算事项是否存在需要承担个人责任的相关诉讼。

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