兴禾股份IPO：2019年补缴1531万企业所得税和239万滞纳金 强调内控不存在缺陷
挖贝网 9月23日消息，兴禾股份申请创业板上市收到第一轮问询，由于公司2019年补缴1531万企业所得税和239万滞纳金，深交所要求说明公司内控是否存在缺陷。
数据显示，兴禾股份营业外支出分别为 5.06 万元、252.06 万元和 4.04 万元。兴禾股份称， 公司营业外支出较高主要系因曾发生一定的税收、社保等滞纳金所致。
兴禾股份表示，2017 年至 2018 年财务核算规范程度不高，2019 年年初，公司正式启动 IPO 准备工作后，主动加强财务管理的规范，充实财务人员力量，按照 IPO 要求进行财务自查时调整了 2017 年和 2018 年财务报表，调整后企业所得税应纳税所得额较之前申报增加的部分需补缴相应税款。
2019 年 12 月，公司在聘请审计机构对 2018 年财务数据进行审计后，主动向税务部门进行了所得税更正申报，缴纳了归属于 2017 年和 2018 年的企业所得税 1,521.64 万元和滞纳金 237.00 万元。其中，2017 年补缴企业所得税 407.59 万元，缴纳滞纳金 117.79 万元；2018 年补缴企业所得税 1,114.04 万元，缴纳滞纳金 119.20 万元。
对此，深交所要求说明公司内控是否存在缺陷。
兴禾股份称，公司财务数据的调整主要集中于营业成本及营业收入科目，调整金额较大，相应期间收入确认、成本结转的内部控制存在缺陷，但差异主要源于入账时点的差异，且涉及的内部控制不具有广泛性，故不构成内部控制重大缺陷。
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