西王食品收2021年报问询函：巨额资金存放在控股股东财务公司的合理性

2022/5/19 9:04:30 挖贝网李矛

挖贝网 5月19日消息，西王食品（000639）收到2021年年报问询函，要求说明巨额资金存放在控股股东财务公司的合理性，以及“大存大贷”的原因。

年报显示，西王食品去年年底拥有的货币资金余额为16.39亿元。其中存放在控股股东控制的西王集团财务有限公司14.92亿元（包括定期存款13.50亿元及活期存款1.36亿元，应收定期存单利息571.84 万元）；存放在境外的款项总额1.01亿元。同时，西王食品去年年底的短期借款、其他流动负债、长期借款余额合计17.29亿元。

对此，深交所要求说明在财务公司存放大额存款且无任何贷款的原因及合理性？相关存款是否存在使用受限或与大股东及关联方资金共管等情形？说明公司在维持高额定期存款的同时，大量借入有息债务、承担较高财务费用的原因及合理性？

另外，年报显示，西王食品去年年底预付款项余额3.52亿元，较期初增长 181.35%。根据该公司披露的《上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》显示，上市公司与控股股东附属企业西王淀粉有限公司（西王淀粉）之间累计发生预付账款7.92亿元，报告期累计偿还 6.47亿元，期末往来资金余额1.77亿元。

年报同时显示，由于国内玉米供应紧张，玉米价格达到纪录高点，公司主要原材料玉米胚芽的价格也持续上涨。为稳定公司玉米油业务板块毛利率，降低公司玉米胚芽采购价格上涨及玉米胚芽短缺的风险，经公司综合研判市场行情，于2021 年4月6日与西王淀粉签订为期六个月锁价合同，合同数量8万吨，单价 4,600.00元/吨，合同金额3.68亿元，合同自2021年5月1日起执行；2021年4月25日根据对未来采购量的评估，双方签订补充协议，采购量修订为5.2万吨，其他条款不变，合同金额变更为2.39亿元。公司2021年4-6月预付西王淀粉的锁价合同胚芽采购款共计3.56亿元，签署补充协议后退回胚芽采购预付款1.29亿元，截止202年10月31日该笔合同到期，剩余预付款1.44亿元已经全部收回。

深交所要求列示近三年公司与西王淀粉之间的交易往来及资金往来，并向深交所上市公司管理一部报备 2021 年 4-6 月你公司预付西王淀粉3.56亿元、西王淀粉退回胚芽采购预付款的银行资金流水。

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