华研精机、维克液压2家首发企业创业板过会

2021/4/12 10:14:34 挖贝网王晓月

挖贝网 4月9日，据深交所消息，创业板2021年第22次审议会议结果显示，华研精机、维克液压2家企业通过审议。

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华研精机

华研精机是一家主要从事瓶坯智能成型系统和瓶坯模具的设计、研发、生产和销售，同时可提供模具翻新和维修、装备升级改造、瓶坯瓶样设计、生产线规划等一系列定制瓶坯成型解决方案的高新技术企业，为下游厂商打造瓶坯制造智能工厂。据招股书显示，2017年至2019年，华研精机的营收分别为3.68亿元、3.97亿元、4.57亿元，利润分别为0.36亿元、0.4亿元、0.65亿元。本次拟公开发行不超过3000万股，拟募资3亿元，将用于瓶坯智能成型系统扩产建设项目、高速多腔模具扩产建设项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

针对华研精密，深交所问到的主要问题有：

1. 请发行人代表说明存货占流动资产的比重较高、部分存货库龄较长的原因，并结合同行业可比公司情况，说明是否与所属行业的特点相适应，以及应对存货金额较大风险和存货跌价风险的具体措施。请保荐人代表发表明确意见。

2. 截至 2020 年 12 月 31 日，发行人账龄 1 年以上、金额 50 万元以上的合同负债余额较高。请发行人代表结合相关合同的主要约定、实际履约情况及对应的存货期末余额，说明是否存在纠纷或潜在纠纷，是否已合理预计可能产生的损失。请保荐人代表发表明确意见。

此外，华研精密还需要对以下问题进行落实：

截至 2020 年 12 月 31 日，发行人账龄 1 年以上、金额 50 万元以上的合同负债余额较高。请发行人在招股说明书中：（1）补充披露前述各项合同负债涉及合同的签订日期、合同金额、交货约定、对应的期末存货余额；（2）结合多个客户因自身原因导致发行人不予发货情形，补充披露相关合同约定的违约责任及终止条款，进一步说明是否存在纠纷或潜在纠纷，是否已合理预计可能产生的损失。请保荐人、发行人律师、申报会计师发表明确意见。

维克液压

维克液压是一家主营业务为液压柱塞泵、液压缸、液压系统的设计、研发、生产、销售和液压产品专业技术服务，能够为客户提供液压传动整体解决方案。据招股书显示，2017年至2019年，维克液压的营收分别为1.49亿元、2.08亿元、3.1亿元，利润分别为0.23亿元、0.32亿元、0.48亿元。2019年利润同比增长50%。本次拟公开发行2097万股，拟募资2.9亿元，将用于邵阳液压件生产基地技术改造与产能扩建项目、液压技术研发中心升级建设项目。

针对维克液压，深交所问到的主要问题有：

1. 请发行人代表：（1）结合研发投入、研发人员数量及构成、拥有专利等情况，说明发行人符合“三创四新”要求的具体体现；（2）结合固定资产状况、生产能力、毛利率、客户群等方面，说明与国内同行业上市公司相比的竞争优劣势，以及应对毛利率下滑、提升竞争能力的具体措施。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表说明报告期内发行人与内森维克和新余新钢的关联交易是否依据相关规定履行了审议程序。请保荐人代表发表明确意见。

3. 报告期内，发行人存在财务内控不规范的情形。请发行人代表说明相关财务内控制度是否健全且被有效执行。请保荐人代表发表明确意见。

此外，维克液压还需要对以下问题进行落实：

请发行人结合固定资产状况、生产能力、技术研发与创新、毛利率、客户群等方面，在招股说明书中补充披露与国内同行业上市公司相比的竞争优劣势，以及应对毛利率下滑、提升竞争能力的具体措施。请保荐人发表明确意见。

华研精机维克液压