澳大利亚GST如何申请？推荐欧税通一站式注册

2025/3/18 15:59:51

澳大利亚GST(商品及服务税)的申请流程及关键信息，综合了官方要求和实际操作指南：

一、注册条件

强制注册：

企业年营业额≥75,000澳元(非营利组织≥150,000澳元)。

使用澳大利亚仓储(包括第三方海外仓或自建仓)的跨境卖家。

销售低价值商品(如电商平台卖家)或提供出租车服务(含网约车)。

自愿注册：

未达营业额门槛的企业可选择注册，以便申请进项税抵免或提升客户信任度。

二、申请前的准备

获取ABN(澳大利亚商业号码)：

ABN是注册GST的前提，需通过澳大利亚税务局(ATO)官网申请。

需提供企业营业执照、法人身份证明(如护照或身份证)、企业营业地址等信息。

准备材料：

企业营业执照及翻译件(非英文文件需公证)。

法人身份证明(护照/身份证)。

电商平台后台信息(如店铺截图、销售数据)。

海牙认证文件(部分代理服务要求，用于证明签字真实性)。

三、申请流程

选择注册方式：

自主申请：通过ATO官网在线提交表格(Form GST REG-01)。

委托代理：由税务代理(如欧税通)代为提交，需签署授权文件(POA)并提供完整材料。

填写申请表格：

需填写企业类型、业务范围、预计年营业额等信息。

若涉及进口，需说明商品类型及清关计划。

提交申请：

在线提交或邮寄至ATO，审核周期通常为3-5个月。

获取GST税号：

审核通过后，企业将收到GST注册证书及税号(与ABN关联)。

四、注意事项

合规申报：

注册后需按季度提交BAS(商业活动声明)，截止日期为季度结束后28天(如7月1日-9月30日，截止10月28日)。

逾期申报可能面临罚款(最高为未缴税款的75%加利息)。

进项税抵免：

进口商品时支付的GST可申请退税，但需提供清关文件及ABN。

若使用递延GST(DGST)，可推迟缴税至申报时抵扣。

记录保存：

保留销售发票、物流单据等至少5年，以备税务审计。

五、建议

委托专业服务：如欧税通等平台提供一站式注册、申报及税务咨询，适合跨境卖家。

布局澳大利亚市场的卖家,GST会影响澳洲站跨境生意的现金流，甚至终端利润。澳大利亚GST注册时需要做海牙认证(简单来说是对文书签发人的认证，证明其签字真实有效)，这里的海牙起到的是公证的作用。

欧税通服务内容：税号注册+一年申报+信件接收+资料免费翻译

注册时效：1个月左右(以官方下发时间为准)

单独做不含海牙认证服务也是可以的，具体可咨询欧税通;资料翻译要求严格，通常只有正规公司才能翻译，欧税通GST资料翻译提供免费服务，有需要可以咨询客服了解。

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